建筑施工项目的增值税在申报的时候如何填表
编辑:咸阳仁和会计培训学校时间:2023-08-21
【问】建筑施工项目在异地预缴了增值税在申报的时候如何填表?
【答】填入本期预缴税额栏
1.表四我填了,但是主表没有显示出这个金额
2.同学你好,看看手工填写一下主表试试,谢谢。
3.手动可以填,但手动填上去有没有影响?
4.同学你好,一般情况下,是不会有影响的。
相关知识:
国税总局2016第17号公告规定:
第五条
纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,按照以下公式计算应预缴税款:
(一)适用一般计税方法计税的,应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)
÷(1+11%)×2%
(二)适用简易计税方法计税的,应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)
÷(1+3%)×3%
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