收到供货商开的销项负数发票会计分录怎么做?

答: 销项负数发票入账如下:

将负数发票作一张与正数发票相同的分录,只是数字写成红字.

报税时,将负数发票的剩余联,连同开据负数证明之类的东西附在一起,交给税务局其余的和正常报税一样,报税后保存好以备后查.

收到销项负数发票的做账如下:

借:库存商品(原材料等科目)(红字)

借:应交税费-应交增值税(进项税额) (红字)

贷:应收账款(或银行存款/库存现金)(红字)